根据《中华人民共和国审计法》第二十六条、第二十九条规定，保山市审计局组建专项审计调查组，于2024年5月7日至7月31日，对保山市供销合作社联合社（以下简称“市供销合作社”）及其所属企事业单位2016—2023年综合改革政策落实、资产运营管理等情况开展专项审计调查。2024年11月25日，市审计局向市供销合作社印发《保山市审计局专项审计调查报告》（保审调报〔2024〕10号，以下简称“专项审计调查报告”）。按照审计整改工作相关要求，现将本次审计反馈问题整改情况予以公开：
一、审计反馈的主要问题
专项审计调查报告指出，市供销合作社主要存在三方面问题：一是未完成“三降两清一扭”专项行动压降清理目标；二是下属企业未及时清理不具备发展优势的业务；三是下属企业会计核算不规范，造成利润核算不实。
二、审计反馈问题整改情况
（一）整改工作部署情况。一是强化组织领导，压实整改责任。市供销合作社成立专项审计调查问题整改工作专班，由市社党组书记、主任共同担任组长，理事会副主任、监事会主任任副组长，各相关科室、直属企业负责人为成员，全面负责审计整改工作的统筹协调、督促指导、推进落实，全程把控整改进度，确保整改工作有序有力、按期见效。二是细化整改举措，明确任务分工。对照专项审计调查报告列明的问题，制定《保山市供销合作社联合社专项审计调查问题整改工作方案》，逐一明确整改措施、责任领导、责任单位、具体责任人及整改时限，形成闭环整改台账。市社党组多次召开整改工作专题会、分析研判会、任务交办会，逐项分解整改任务，层层传导压力，推动各项整改举措落地落细。三是从严督促检查，紧盯整改实效。整改工作专班办公室切实履行牵头统筹职责，严格对照整改要求，常态化调度整改进展，定期开展整改督导检查，实时掌握工作动态，及时纠偏整改偏差，杜绝敷衍整改、虚假整改，确保整改工作不走过场、取得实效。
（二）具体问题整改落实情况
截至2026年3月20日，审计反馈的3个问题中，已完成整改2个，持续推进整改1个，具体整改情况如下：
1. 关于“未完成‘三降两清一扭’专项行动压降清理目标”问题。市供销合作社制定出台《保山市供销合作社联合社社有企业“三降两清一扭”工作方案》，组织下属企业紧扣整改目标，逐项对标落实、狠抓推进，构建起上下联动、整体发力、协同推进的工作格局，扎实推进专项行动各项任务。同时，督促下属企业修订完善销售货款管控、产品定价、财务收支管理等16项内部管理制度，进一步规范经营管理行为，涉及整改的社有企业各项关键指标已得到有效管控，该问题已整改到位。
2. 关于“下属企业未及时清理不具有发展优势的业务”问题。该问题属于长期持续整改事项，整改时限为2029年11月25日前，目前整改工作有序推进。一方面，完善管理制度，规范投资行为，修订完善《保山市供销社资产经营管理公司股权投资管理办法》等制度，严把投资准入关，严控低效无效投资。另一方面，全面梳理排查低效业务，稳步推进退出工作，对投资收益偏低、偏离供销社主责主业的投资项目，依规依法启动退股流程，逐步清理盘活资产资源，优化业务布局。
3. 关于“下属企业会计核算不规范，导致利润不实”问题。针对财务核算不规范问题，一方面委托专业机构对下属企业历年财务账目进行全面核查、规范整改，纠正核算偏差，堵塞账务漏洞；另一方面组织全市供销系统财务人员开展专项业务培训，强化财务准则、核算规范、账务处理等内容学习，全面提升财务人员专业能力和业务水平。同时，指导下属企业健全财务管理制度，完善内控流程，从源头规范会计核算行为，确保财务数据真实准确，该问题已整改完毕。
三、下一步工作计划
（一）巩固整改成效，严防问题反弹。对已完成整改的问题，定期开展整改“回头看”，常态化排查同类问题，举一反三、查漏补缺，坚决防止问题反弹回潮，持续巩固整改成果。
（二）压实整改责任，加快整改进度。针对尚未完成的持续整改问题，进一步压紧压实整改责任，细化任务清单，把责任落实到岗、具体到人，紧盯时限要求，拿出硬核举措，加快推进整改，确保按期完成整改销号。
（三）健全长效机制，强化源头管控。以此次审计整改为契机，深挖问题根源，补齐制度短板，健全完善内控管理、资产监管、财务核算等长效机制，强化重大资金使用、资产处置、项目建设等重点环节监管，规范社有企业、基层社运营管理，堵塞管理漏洞，有效防范经营风险。
（四）强化跟踪监督，保障整改质效。建立健全整改跟踪督查机制，严格执行季度调度、定期通报制度，对持续整改事项重点盯防、全程跟踪，及时协调解决整改过程中的堵点难点问题，确保各项整改任务落地见效，切实把审计整改成果转化为推动供销事业高质量发展的强大动力。
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