根据（保审发〔2023〕20号）文件，审计结果报告在国有资产审计情况——公共基础设施和政府储备物资管理使用审计情况中发现：市水务局未按规定转销政府储备物资4.73万元。该事项为保山市审计局2020年市本级政府储备物资专项审计调查发现的有关问题，我局已严格按照审计意见进行了全面梳理、排查和整改，并将整改情况以（保水函〔2022〕40号）函报保山市审计局。现将整改有关情况公示如下：
一、专项审计调查发现的问题
（保审调报〔2022〕7号）专项审计调查报告——（二）政府储备物资管理使用存在的问题——7.市水务局未按照规定转销政府储备物资47313元。其中：（1）根据2018年4月省防汛抗旱指挥部办公室下发《关于抓紧时间返还中央防汛抗旱物资的紧急通知》（云防汛办电〔2018〕15号）的要求，市水务局组织了全市返还中央防汛抗旱物资工作，市本级返还了玻璃冲锋舟（9米长）1艘，橡皮艇（配20马力雅马哈发动机390型）1艘，价值44000元，相关务科室未按规定与资产财务科办理转销核减储备物资手续。
（2）经对2021年5月市水务局救灾物资库存台账与财务核算政府储备物资科目明细审核，发现由业务科室发出使用的锄头、大号砍刀等9项救灾储备物资，价值3313元，未按规定及时与资产财务科办理转销核减储备物资手续。
审计责成市水务局严格按程序对归还和发放使用的救灾物资47313元予以转销。
二、问题原因
2022年12月5日，我局组成政府储备物资清查组，实地到大沙河防汛抗旱物资仓库和办公大楼仓库，对防汛抗旱储备物资进行清查盘点。对照实物和物资清单逐一核对，甄别业务科室和财务资产的差异，准确记录好资产登记增减调整清单。经核对，市水务局政府储备（防汛）物资财务部门2020年期末余额1037564元，业务科室（防御科）2021年5月12日移交登记册物资总价值991447元，双方差值46177元。经查，输水管(2英寸)、白色编织袋、简易被子3项物资业务科室多计1196元，双方实际差值47313元。资产差异情况分别为：
1.玻璃钢冲锋舟（9米长）、橡皮艇(配20马力雅玛哈发动机390型)各1艘，物资总价值44000元，为省防汛抗旱指挥部调拨储备。该物资于2018年6月4日返回省级，因无相关交接资料，业务科室未到财务核减数量及金额。
2.锄头(中号)，差值（财务多业务）175元，原因为业务科室发出物资（锄头5把），未到财务核减物资数量及金额。
3.大号坎刀，差值188元，原因为业务科室发出物资（大号坎刀4把），未到财务核减物资金额（数量已核减）。
4. 中号斧头(三固牌)，差值105元，原因为业务科室发出物资（中号斧头3把），未到财务核减物资金额（数量已核减）。
5.小撬杆，差值25元，原因为业务科室发出物资（小撬杆1根），未到财务核减物资金额（数量已核减）。
6. 发电机油(昆仑牌1升)，差值90元，原因为业务科室发出物资（发电机油2瓶），未到财务核减物资金额（数量已核减）。
7. 长筒雨靴(39-42号)，差值75元，原因为业务科室发出物资（长筒雨靴3双），未到财务核减物资金额（数量已核减）。
8. 手电筒(大号)，差值20元，原因为移交登记册财务部门价值记录错误（多记20元）。
9. 雨衣(中号-大号)，差值60元，原因为业务科室发出物资（雨衣2件），未到财务核减物资数量及金额。
10. 折叠雨伞(大号)，差值291元，业务科室未登记物资数量及金额。
11. 天堂雨伞长伞（10把），差值304元，业务科室未登记物资数量及金额。
12.天堂雨伞短伞（90把），差值1980元，业务科室未登记物资数量及金额。
13.财务部门多记4英寸泥浆输水管(长20米)价值560元，少记4英寸（清水）抽水泵输水管2根、价值560元。
三、整改措施
以上13项目差异事项经报请我局党组2022年17次党组会议研究同意，从4个方面完成整改：
（一）返回省防汛抗旱指挥部调拨储备的物资，依据《关于抓紧时间返还中央防汛抗旱物资的紧急通知》（云防汛办电〔2018〕15号）、《保山市审计局专项审计调查报告》（保审调报〔2022〕7号）转销核减玻璃冲锋舟（9米长）1艘，橡皮艇（配20马力雅马哈发动机390型）1艘，财务核减物资资产44000元。
（二）财务记账多于业务科室的物资（7项物资、738元），由业务科室提出更正说明，交财务部门调减资产数量及价值；
（三）业务科室未登记的物资（雨伞3项、价值2575元），补记登记册。后依据实情使用情况同步核减物资数量及价值。
（四）财务部门多记和少记的物资及资产，在业务科室指导下调整。
经整改，截止2022年12月，我局政府储备（防汛）物资财务期末全额980171元，业务科室(防御科)物资登记台账总价值980171元，双方数量及金额均无差值。
审计结果报告（保审发〔2023〕20号）提出的其余问题将按照整改完成情况及时公示。
保山市水务局
2023年8月30日
政府部门
省内政府网站
国内政府网站
主办：保山市人民政府 承办：保山市人民政府办公室
地址：云南省保山市隆阳区同仁街26号
滇ICP备12002983号 滇公网安备 53050202000020号
网站标识码：5305000006 政务热线：0875-12345
