保山市老年人体育协会2018年度部门决算

   第一部分  保山市老年人体育协会概况

   一、主要职能

   二、部门基本情况

   第二部分  2018年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、财政专户管理资金收入支出决算表

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2018年度部门决算情况说明

   一、收入决算情况说明

   二、支出决算情况说明

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

   一、机关运行经费支出情况

   二、国有资产占有情况

   三、政府采购支出情况

   四、部门绩效自评情况

   （一）项目绩效自评报告

   （二）部门整体支出绩效自评报告

   五、其他重要事项情况说明

   六、相关口径说明

   第五部分  名词解释

第一部分  保山市老年人体育协会概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、组织基层老年人体育协会组织建设，老年体育队伍不断扩大。2018年末，全市72个乡镇全部建有老年人体育协会组织，覆盖率达100％；全市862个村委会、50个社区，建有老年人体育协会组织602个，未建有310个，覆盖率达65％。

2、建立和完善老体协下属的专业协会，充分发挥各专业协会的作用。针对老年人各自喜爱的活动项目，市老年体协充实和完善了各专业协会。除了已成立的门球、地掷球、乒乓球、羽毛球、钓鱼、棋牌、拳剑操舞七个专业协会外，还成立了气排球专项协会，会员已达4500多人。

3、广泛开展形式多样的老年健身活动，抓竞赛、促活动、促发展。做到月月有比赛，月月有活动。

（二）2018年度重点工作任务介绍

市老体协金秋艺术团赴云南电视台参加云南省首届老年人春晚节目录制；举办冬季羽毛球邀请赛；组织市直城区“三八”妇女节门球比赛；参加云南省气排球邀请赛；举行地掷球春季赛；参加云南省州市乒乓球邀请赛；举办第七届门球轮办赛及中冠门球选拔赛；参加云南省老年人“两乐球”（柔乐球、可乐球）交流活动；参加云南省第三届老年体育创新项目交流，获得交流项目优胜奖；2018年6月13日，市老体协桥牌协会在市老年人体育活动中心举办了市直老体协桥牌比赛；7月10日至14日，参加了在楚雄州禄丰县举办的2018年云南人老年人乒乓球交流活动，荣获优秀奖；2018年7月27日至29日在龙陵县体育中心举办保山市第十二届老年人羽毛球年度赛；2018年9月11日至15日，组织参加了在省老体中心举行的云南省老年人羽毛球交流活动，获混合团体第五名的历史最好成绩；9月2日至7日龙陵平达和昌宁柯街门球队代表保山参加在临沧市凤庆县举行的云南省第十届农民门球运动会暨2018年农村门球大联动云南分赛区决赛；10月16日至19日，成功举办了保山市第五届老年人体育健身大会；10月22日至26日，圆满承办了2018年“德丰利达杯” 中国门球冠军赛云南分赛区决赛暨七彩云南全民健身运动会门球赛。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入保山市老年人体育协会部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1保山市老年人体育协会 

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

2018年末实有人员编制3人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制3人（含参公管理事业编制3人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员3人（含参公管理事业人员3人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2018年度收入合计1,172,032.09元。其中：财政拨款收入992,240.40元，占总收入的84.66%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入179,791.69元，占总收入的15.34%。与上年对比减少113134.91元，减少8.8%，主要原因是2018年较2017年减少了修缮、修建体彩公益金项目25万元，其它收入增加了6.75万元。财政拨款增加了6.94万元

二、支出决算情况说明

2018年度支出合计  1,290,393.46元。其中：基本支出870,393.46元，占总支出的67.45%；项目支出420,000.00元，占总支出的32.55%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减少11.75万元，减少10%，主要是2019年举办四年一届老运会，承办省中冠门球赛，费用增加。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障保山市老年人体育协会机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出870,393.46元。与上年对比增加401750.46元，增长85.73%，主要原因分析公务员奖励3.42万元元列入基本支出，工资性支出增加3.26万元，奖金增加3.61万元，养老金增加0.52万元，本年举办四年一届老运会，承办省中冠门球赛，相关会议费等增加29.36万元，借入市体育局375000元支会比赛经费。财政没有拨入专项资金，使用历年结转结余，列入基本支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的54.63%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的45.37%。人均支出

（二）项目支出情况

2018年度用于保障保山市老年人体育协会机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出420,000.00元。与上年对比减少284200元，减少40.35%，主要原因分析减少了体彩25万元修缮费，减少了公务员奖励3.42万元。主要用于活动中心劳务费10.8万，各协会活动经费8.8万，培训费2.1万元，运动会支出14.85万元、活动中心水电费等2.4万元，活动中心修缮费3.05万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款支出992,240.40元,占本年支出合计的76.89%。与上年对比增加69397.40元，增长7.5%，主要原因分析人员经费增加7.69万元，日常公用经费减少0.78万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出34,152.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.44%。主要用于公务员奖励。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化体育与传媒（类）支出904,482.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的91.16%。主要用于工资福利支出47.55万元，（其中工资性支出30.6万元，奖金11.64万元，社会保险支出5.3万元），商品服务支出39.49万元（其中会议费支出33.48万元，其它交通费2.58万元，办公费、水电、工会等支出3.43万元），项目支出42万元，(其中活动中心劳务费10.8万，各协会活动经费8.8万，培训费2.1万元，运动会支出14.85万元、活动中心水电费等2.4万元，活动中心修缮费3.05万元)。

8.社会保障和就业（类）支出53,606.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.40%。主要用于养老金支出。

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为10000元，支出决算为1,857.00元，完成预算的18.57%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0；公务接待费支出决算为1,857.00元，完成预算的18.57%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数严格执行八项规定。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加了367.00元，增长24.63%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务接待费支出决算增加367.00元，增长24.63%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因本年举办四年一届老运会，承办省中冠门球赛，前期筹备工作中接待费用增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出1,857.00元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出1,857.00元。其中：

国内接待费支出1,857.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待3批次（其中：外事接待0批次），接待25人次（其中：外事接待0人次）。主要用于     （县老体协会工作人员、省老体门球、易门老体）发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待0人次。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

保山市老年人体育协会部门2018年机关运行经费支出96,780.00元，与上年对比减少7520元,主要原因分析严格控制机关运行支出。部门机关运行经费主要用于按定额分配的办公费、差旅费、会议费、水电费、邮电费、维修费、公务接待费、劳务费等。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，保山市老年人体育协会部门资产总额14,173,774.76元，其中，流动资产830,024.28元，固定资产13,343,750.48元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少46,526.32元，其中;流动资产减少46,526.32元，固定资产增加0.00元,对外投资及有价证券增加0.00元，在建工程增加0.00元，无形资产增加0.00元，其他资产增加0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额36,155.00元,其中：政府采购货物支出7,000元;政府采购工程支出29,155.00元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额29,155.00元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

（一） 项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称

老年人体育活动补助经费

2.项目基本情况

保山市老年人体育协会的工作为建立健全老年人体育健身交流制度，举办好四年一届的市老年人体育健身大会。指导县（市、区）、市直系统老年人体育协会组织好一年一届的市老年人轮办体育健身大会。组织参加全省第九届老年人体育健身大会。进一步丰富和拓展全市老年人体育健身活动，积极组织开展各项体育健身及培训活动。

 3.项目绩效自评工作开展情况

 保山市老体协按要求组织开展项目绩效自评工作，及时收集补充有关资料，实事求是，确保数据准确、分值合理、结果客观，严禁刻意抬高分数、弄虚作假。

自评采用打分评价的形式，得分根据定量指标、定性指标的完成情况进行评定。各业务部门对照年初预算设定的绩效目标及指标值，对应填报2018年度实际完成值，对未完成绩效目标及指标要逐条分析，说明原因，并研究提出改进措施。

绩效自评工作总结主要包括绩效评价工作开展情况、项目管理及绩效情况、未完成原因分析、好的经验做法、存在的问题及下一步改进措施、建议等内容。工作总结要力求内容全面，数据详实，突出特色；反映问题真实客观，提出针对性强的建议。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

2018年老年人体育活动补助经费42万元，实际到位42万元，到位率100%。

②项目资金执行情况。

2018年老年人体育活动补助经费42万元，全部商品和服务支出42万元（其中：专用材料水电费2.85万元，会议费14.85万元，维修费3.05万元，培训费2.11万元，劳务费用19.14万元），占总支出的100%.

     ③项目资金管理情况。 

管理制度健全，业务管理制度合法、合规、完整；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度。资金使用严格按照相关文件精神办理。资金使用合规，有完整的资金审批程序和拨付手续。会计核算符合规范要求，相关材料完整。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成

②效益指标完成情况。 

 ③满意度指标完成情况。 

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

绩效目标中未完成原因：

a预算和实际存在差异。

b场馆外包收费使用缺乏竞争机制，造成价格偏低。

c受益人群有限

下一步改进措施

a进一步扩大老年人体育活动范围，使更多的老年人受益于体育活动

b加强预算精度

c场馆外包加入竞争机制，使场馆进入良性运行轨道

6.绩效自评结果

绩效自评结果基本达到预期指标。

7.结果公开情况和应用打算

按财政要求公开，绩效评价结果运用到以后的工作中，提高财政资金使用效益。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

1、制定切实可行的考核标准，考核指标明确可行。

2、绩效考核贯穿整个项目的实施，及时发现问题，改进落实，用好项目资金，提高项目资金的使用效益。

9.其他需说明的问题

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.单位名称

保山市老年人体育协会整体支出绩效自评

2.部门基本情况

（1）部门概况

a组织基层老年人体育协会组织建设，老年体育队伍不断扩大。2018年末，全市72个乡镇全部建有老年人体育协会组织，覆盖率达100％；全市862个村委会、50个社区，建有老年人体育协会组织602个，未建有310个，覆盖率达65％。

b建立和完善老体协下属的专业协会，充分发挥各专业协会的作用。针对老年人各自喜爱的活动项目，市老年体协充实和完善了各专业协会。除了已成立的门球、地掷球、乒乓球、羽毛球、钓鱼、棋牌、拳剑操舞七个专业协会外，还成立了气排球专项协会，会员已达4500多人。

c广泛开展形式多样的老年健身活动，抓竞赛、促活动、促发展。做到月月有比赛，月月有活动。

（2）部门绩效目标的设立情况

市老体协金秋艺术团赴云南电视台参加云南省首届老年人春晚节目录制；举办冬季羽毛球邀请赛；组织市直城区“三八”妇女节门球比赛；参加云南省气排球邀请赛；举行地掷球春季赛；参加云南省州市乒乓球邀请赛；举办第七届门球轮办赛及中冠门球选拔赛；参加云南省老年人“两乐球”（柔乐球、可乐球）交流活动；参加云南省第三届老年体育创新项目交流。

（3）部门整体收支情况

2018年度收入合计1,172,032.09元。其中：财政拨款收入992,240.40元，占总收入的84.66%；其他收入179,791.69元，占总收入的15.34%。与上年对比减少113134.91元，减少8.8%。

（4）部门预算管理制度建设情况

《保山市老年人体育协会会计内部控制规定》《保山市老年人体育协会经费管理规定》《保山市老年人体育协会差旅费管理办法》等管理规定。

 3.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金的使用是否达到了预期目标；资金管理是否规范；资金使用是否合理合规，检验资金支出效率和效果，分析存在的问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（2）自评指标体系

本单位主要参照部门绩效自评情况参照保财预〔2019〕107号《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》 建立自评指标体系，从投入、过程、部门产出绩效三个方面设置了综合指标、共性指标、个性指标等三类涵盖预算编制、预算执行、资产管理、项目管理、资源配置、履职完成及效益等多项评价指标，整体支出绩效评价方法：因素分析法、比较等。

（3）自评组织过程

保山市老年人体育协会成立专门的绩效考评小组，每年上半年均要安排组织实施部门对部门整体财政支出及所有财政资金扶持项目开展专项的绩效考评工作，并将该项工作列为常态化的重点工作之一。

2018年的部门整体财政支出绩效评价工作依然是由单位主要领导牵头，绩效考评小组汇同各职能部门及项目实施部门一同参与绩效评价工作。

 4.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

2018年度收入合计1,172,032.09元。其中：财政拨款收入992,240.40元，占总收入的84.66%；其他收入179,791.69元，占总收入的15.34%。与上年对比减少113134.91元，减少8.8%。

（2）过程情况分析

制定了各项目的绩效目标，并且项目绩效可量化、指向性明确。各项目的资金使用有效合理，有严格的财务及内控制度把关。项目申报合乎规定、项目管理严格、项目资金使用规范、项目绩效目标完成良好。

（3）产出情况分析

市老体协金秋艺术团赴云南电视台参加云南省首届老年人春晚节目录制；举办冬季羽毛球邀请赛；组织市直城区“三八”妇女节门球比赛；参加云南省气排球邀请赛；举行地掷球春季赛；参加云南省州市乒乓球邀请赛；举办第七届门球轮办赛及中冠门球选拔赛；参加云南省老年人“两乐球”（柔乐球、可乐球）交流活动；参加云南省第三届老年体育创新项目交流。       

（4）效果情况分析

a组织基层老年人体育协会组织建设，老年体育队伍不断扩大。2018年末，全市72个乡镇全部建有老年人体育协会组织，覆盖率达100％；全市862个村委会、50个社区，建有老年人体育协会组织602个，未建有310个，覆盖率达65％。

b建立和完善老体协下属的专业协会，充分发挥各专业协会的作用。针对老年人各自喜爱的活动项目，市老年体协充实和完善了各专业协会。除了已成立的门球、地掷球、乒乓球、羽毛球、钓鱼、棋牌、拳剑操舞七个专业协会外，还成立了气排球专项协会，会员已达4500多人。

c广泛开展形式多样的老年健身活动，抓竞赛、促活动、促发展。做到月月有比赛，月月有活动。

5.存在的问题和整改情况

在此次绩效评价工作中，也发现了一些现实问题和困难，是在预算编制及成本控制方面还存在一定的欠缺。在以后年度的预算安排中，我们将会更加注重预算的合理化和科学化，更加严格地控制成本，同时建议政府相关部门加强对项目的指导，以及持续有力的支持。

6.绩效自评结果应用

通过绩效自评，进一步增强了资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况等各环节的规范管理，从而起到了及时总结经验，及时改进管理措施，不断强化和完善绩效目标管理水平的目的。

       7.主要经验及做法

保山市老年人体育协会按要求组织开展项目绩效自评工作，及时收集补充有关资料，实事求是，确保数据准确、分值合理、结果客观，严禁刻意抬高分数、弄虚作假。

自评采用打分评价的形式，得分根据定量指标、定性指标的完成情况进行评定。各业务部门对照年初预算设定的绩效目标及指标值，对应填报2018年度实际完成值，对未完成绩效目标及指标要逐条分析，说明原因，并研究提出改进措施。

8.其他需说明的情况 

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14） 部门绩效自评情况参照保财预〔2019〕107号《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。