根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，2025年2月10日至4月11日，保山市审计局对市农业农村局2024年度部门预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况和2022-2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况、糖料蔗良种良法技术推广补贴资金发放管理情况进行了审计，并延伸审计了保山市动物卫生监督所、保山市农村能源工作站、保山市动物疫病预防控制中心等15个二级单位。2025年5月15日，市审计局向我局下达了《审计报告》(保审报〔2025〕1号)，根据审计工作相关要求，现将审计整改情况予以公开：
一、组织落实整改情况
我局高度重视，第一时间召开审计整改专题会议，对存在问题进行了进一步梳理核实，并按审计整改要求逐条逐项进行整改。审计报告反馈10个方面具体问题（立行立改类问题9个，持续性整改类问题1个），截止2025年12月31日，立行立改类问题9个已全部完成整改；持续性整改类问题1个，已完成其中3个事项整改，还有1个事项将持续整改。
二、审计报告反馈问题整改情况
（一）预算执行情况方面发现问题整改
1.结转资金未缴财政11416.96元。
结转资金已于2025年7月2日全额上缴财政。
2.往来款长期挂账467979.36元。
该问题包含四个具体问题，一是“其他应付款”长期挂账1621.26元。资金已于2025年7月4日退回至个人。二是保山市畜牧兽医工作站“应收账款”长期挂账386358.10元，该问题正在推进整改，已按债务人建立明细台账，并进入催款程序。三是保山市保山猪研究所向保山市水长投资开发公司借款60000元，2025年8月4日已按原渠道归还借款。四是保山市种子管理站“其他应付款”长期挂账20000元，已于2025年6月27日，通过转账支票的方式退回本人。
3.应收未收茶树良种场租金55000元。
余某某已于2025年8月27日缴入承包租金，我局已于8月28日通过非税收入通用申报渠道已上缴国库。
4.未在会议定点场所召开会议1次。
一是保山市种子管理站组织全站人员认真学习单位内控制度。二是市农业农村局于2025年5月19日组织专题培训，进一步督促局属单位严格遵守保山市党政机关会议定点场所及协议价格相关规定。
（二）项目绩效管理方面发现的问题
5.部分项目支出绩效目标设定指向未明确。
市农业农村局于2025年5月19日组织专题培训，就绩效目标设置作系统讲解和要求。
（三）国有资产管理方面发现的问题
6.1个二级单位未经报批、评估（询价）出租国有资产。
该二级单位已按审计整改要求修改完善了单位固定资产管理制度。
（四）内控制度建设及执行情况方面发现的问题
7.部分二级单位未制定预算绩效管理工作制度。
发现问题的相关站所已于2025年6月30日前制定了预算绩效工作制度。
8.6个二级单位资产管理内控制度责任制未明确资产使用人和管理人的岗位责任。
涉及的二级单位已于2025年6月30日前完善了资产管理内控制度。
9.保山市动物疫病预防控制中心疫苗采购与分配未实行岗位分离，存在风险隐患。
发现问题的单位已重新调整关键岗位，形成相互制约、相互监督的工作机制。
（五）专项资金审计发现的“动物疫病防控补助资金方面问题”
10.动物疫苗发放登记管理不规范。
问题单位已于2025年6月10日研究并建立《保山市动物疫苗出入库登记册》，形成全市统一的台账管理机制。
三、未完成整改的原因和后续整改措施
保山市畜牧兽医工作站“应收账款”长期挂账386358.10元问题。
未完成整改的原因：一是因欠款业务发生年代久远，最长的应收款长达28年；二是欠款人所留信息无身份证号码、家庭住址、联系电话，难以核准债务人；三是所有欠款已远超过诉讼时效。
后续整改计划措施：一是对能寻找到的欠款人进行沟通并催交欠款；二是对死亡、失踪、无从查找人员通过法律咨询，依法依规报主管局同意后撤销追诉。
四、下一步工作计划
下步工作中，保山市农业农村局将严格按照审计局提出的整改要求，持续推动1个未整改完成问题的整改，并进一步强化财务管理，一是加强预算支出管理。二是加强会计基础工作。三是加强内控制度建设。四是加强和规范国有资产管理。五是加强对财务人员培训。
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