监督索引号53050000336101000

保山中医药高等专科学校2017年度部门决算

   第一部分  保山中医药高等专科学校概况

   一、主要职能

二、部门基本情况

   第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

   第四部分  名词解释

第一部分  保山中医药高等专科学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、按照党和国家方针、政策及《教育法》《高等教育法》等法规依法办学。

2、发挥保山滇西边境中心城市的区域优势和丰富的中医药资源优势，立足滇西，面向全国，辐射周边，培养、输送高素质技能型医药高级人才及部分中等卫生人才，促进医药卫生事业发展。

3、开展科学研究、学术交流、继续教育、职业技能培训及鉴定工作。

（二）2017年度重点工作任务介绍

保山中医药高等专科学校2017年度主要着力于教学事业的开展，搬迁新校区以及新校区后续建设的顺利进行。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入保山中医药高等专科学校部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，事业单位1个，其他单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

保山中医药高等专科学校部门2017年末实有人员编制250人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制250人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员228人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员1人。其中：离休1人，退休0人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分  2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

保山中医药高等专科学校部门2017年度收入合计74,880,601.91元。其中：财政拨款收入71,180,701.91元，占总收入的95.06%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入3,699,900.00元，占总收入的4.94%。与上年对比减少13,309,363.92元,减幅15.09%,主要原因为：新校区相关建设主要工程基本完成，收入比上年减少。1、2017年财政拨款教育支出类资金拨款比上年减少13,633,196.40元，减少了对在建工程的投资；2、2017年其他收入比上年减少2,689,100.00元，减少了对中专学生助学金的投入及云南省教育厅不再下拨高职高专专项资金。3、2017年财政拨款科学技术支出类资金拨款比上年增加210,000.00元。4、2017年财政拨款社会保障和就业支出比上年增加2,231,032.48元，职工养老保险缴费增加。5、2017年财政拨款医疗卫生与计划生育支出类拨款比上年增加571,900.00元。

二、支出决算情况说明

保山中医药高等专科学校部门2017年度支出合计77,606,457.21元。其中：基本支出46,456,548.58元，占总支出的59.86%；项目支出31,149,908.63元，占总支出的40.14%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减少11,274,725.47元，减幅12.69%，主要原因: 新校区相关建设主要工程基本完成，支出比上年减少。1、2017年财政拨款教育支出类资金拨款比上年减少7244143.55元，减少了在建工程的支出费用；2、2017年其他收入比上年减少2,689,100.00元，减少了学生助学金相关费用的支出。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障保山中医药高等专科学校正常运转的日常支出46,456,548.58元。与上年对比增加4,552,829.15元，增长10.86%，主要原因：教职工人数增加，职工工资、五险一金增加，为提高教学质量和教师队伍水平相关公用经费增加。1.工资福利资金，新增基本支出7,480,921.83元，是由于在编人员的正常晋升及调整工资增加，新招考录入事业人员1名，导致工资福利资金增加。2.商品和服务支出，增加基本支出1,480,795.46元，临时工人数增加，五险一金增加，新校区搬迁相关物管费、保洁费增加，为提高教学质量和教师素质相关培训费和差旅费等增加，导致商品和服务支出比上年增加。

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的70.10%，人均141,948.70元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的29.90% ，人均61808.09元。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障保山中医药高等专科学校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出31,149,908.63元。与上年对比减少15,827,554.62元，减幅33.69%，主要原因: 新校区相关建设主要工程基本完成，项目支出比上年减少。1、新校区建设的支出比上年减少了21,877,143.25元。2、办公设备和通用设备等比上年增加6,073,866.63元。3、财政拨款中专教育类资金比上年减少606,000.00元。项目开展进度为100%。4、应用技术研究与开发拨款300,000.00元，支出了8,737.00元，项目开展进度为2.91%。5、科普活动财政拨款240,000.00元，支出了31,096.00元，项目开展进度为12.96%。6、医疗卫生与计划生育拨款比上年增加了571,900.00元，项目开展进度为100%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

保山中医药高等专科学校部门2017年度一般公共预算财政拨款支出73,906,557.21元,占本年支出合计的95.23%。与上年对比减少4,465,966.57元，减幅5.70%，主要原因：教育支出拨款减少，新校区在建工程建设，相应的支出减少。1、一般公共预算财政拨款教育类拨款比上年减少13,633,196.40元，相应的支出减少。2、对新校区的投入比上年减少了21,877,143.25元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况        

     1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

         5.教育（类）支出69,828,591.63元，占一般公共预算财政拨款总支出的94.48%。主要用于我校在职人员工资福利、日常公用经费、项目经费支出，其中工资福利支出25,299,731.98元，商品服务支出12,067,201.64元，个人对家庭补助2,668,500.88元；其他资本性支出29,793,157.13元；

  6.科学技术（类）支出80,451.50元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.11%。主要用于科学技术研究与开发和科普活动相关科研费用；

  7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出2,875,214.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.89%。主要用于单位养老保险缴费和离休人员工资和相关经费支出；

  9.医疗卫生与计划生育（类）支出1,122,300.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.52%。主要用于学生定向生活补助转缴续费；

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

1.保山中医药高等专科学校部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为800,000.00元，支出决算为474,716.60元，完成预算的59.34%。其中：因公出国（境）费支出决算为273,621.25元，完成预算的68.41%；公务用车购置及运行费支出决算为139,605.35元，完成预算的77.56%；公务接待费支出决算为61,490.00元，完成预算的27.95%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:我校认真贯彻落实中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委省政府有关精神，切实加强和规范因公出国（境）、公务用车和公务接待管理，严格控制“三公”经费零增长。

2.2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少55,075.00元，下降10.40%。其中：因公出国（境）费支出决算减少44,721.16元，下降14.04%，下降的原因为2017年新校区搬迁及后续建设工作繁重，出访团数和出访国家减少，所以费用减少；公务用车购置及运行费支出决算增加22,052.16元，增长18.71%，增长的原因为搬迁至新校区后，外出办业务路途较远，所以公务用车费用增加；公务接待费支出决算减少32,406.00元，下降34.50%，下降的原因为因为接待人数减少，比上年减少160人，所以费用减少。

 (二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出273,621.25元，占57.64%；公务用车购置及运行维护费支出139,605.35元，占29.41%；公务接待费支出61,490.00元，占12.95%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出273,621.25元，共安排因公出国（境）团组1个，累计5人次。开展内容包括：因公出访瑞典、丹麦（2016年出访，2017年报账）差旅费223,142.00元。应瑞典隆德大学、瑞典马尔默大学、丹麦西兰岛大学邀请，访问瑞典、丹麦，就高校间行政互访、师生交流、联合科研等项目进行商谈。因公出访缅甸差旅费50,479.25元。应邀参加第八届湄公河区域传统医药会议。

 2. 公务用车购置及运行维护费支出139,605.35元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出139,605.35元，开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于外出办公、出差所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出61,490.00元。其中：

国内接待费支出61,490.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待54批次（其中：外事接待0批次），接待人次509人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上下级业务往来、相关医院和学校交流、学习、检查发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

保山中医药高等专科学校为事业单位无机关运行经费预算支出。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，保山中医药高等专科学校部门资产总额648,446,873.44元，其中，流动资产294,465,002.43元，固定资产36,877,236.54元，对外投资及有价证券3,000,000.00元，在建工程309,180,082.35元，无形资产4,924,552.12元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加197,153,938.78元，其中;流动资产增加68,583,262.53元，固定资产增加9,402,183.52元,在建工程增加118,934,251.77元，无形资产增加234,240.96元，其他资产增加（减少）0.00元。处置车辆1辆，账面原值317,400.00元；报废报损资产75项，账面原值384,175.50元，实现资产处置收入0元；出租房屋272平方米，账面原值462,402.72元，实现资产使用收入208,482.83元。

填报说明：　1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

2. 固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价50万元（含）以上的通用设备+单价100万元（含）以上的通用设备＋其他固定资产-累计折旧及减值准备

(三)政府采购支出情况

1．部门年度政府采购支出合计38,412,688.76元，其中：货物采购支出6,827,399.00元，工程采购支出31,461,789.76元，服务采购支出123,500.00元。主要用于图书、办公设备、教学设备、家具等设备的采购项目。

2．支持中小企业等政府采购政策的落实情况较好，2017年度授予小微企业合同金额7,850,205.00元，其中货物采购支出6,730,205.00元，工程采购支出1,030,000.00元，服务采购支出90,000.00元，采购次数96次。中型企业合同金额30,528,983.76元，其中货物采购支出97,194.00元，工程采购支出30,431,789.76元，采购次数7次。

 (四)预算绩效信息

（一）投入情况分析

绩效目标合理,满足教学、科研、学校稳定支出，安排好教职工基本工资、绩效工资、学生各种补助支出，统筹安排资金，确保各部门工作正常运转。按照“三公经费”只减不增的要求，确保2017年部门“三公经费”中公务接待、车辆运行费预算数小于上年预算数。绩效指标明确中，绩效目标细化分解为具体的工作任务细化不够，扣1分。预算编制科学中细化可执行扣1分。本项得分13分。

（二）过程情况分析

学校建立和完善了财务管理、差旅费、教育收费、财务安全、廉政风险防控、公务卡、公务机票购买管理、资产管理、科研经费管理、新校区基建财务管理等10多项财务管理制度，做到有章可循。在规定的时限，按要求对外公开部门年度预算、决算、“三公经费”部门绩效报告等信息。健全完善固定资产管理办法，进一步规范固定资产的采购、使用、处置、管理工作。预算执行进度有问题扣2分，由纪检监察处牵头，组织业务骨干，对专项资金的使用情况开展内部监督，并出具报告，督促问题整改到位工作有待加强，扣2分。固定资产账务管理合规、账实相符、处置规范。定期盘点资产，对盘盈盘亏的情况做好上报、审批、处理工作有待加强，扣1分。本项得分25分。

（三）产出情况分析

完成计划工作任务，履职质量目标的实现程度较好。由于部分部门工作出现延期完成的现象，扣2分。本项得分28分。

（四）效果情况分析

毕业生就业率达98.32%，办学效果得到了学生、家长和社会的广泛认可。未完成招生计划，扣2分。生源数量充裕、质量优良有待提高，扣1分。本项得分22分。

以上四项总分100分，自评扣分12分，自评得分88分。

（五）其他重要事项情况说明

(1)在一般公共预算财政拨款支出表中个人家庭补助支出2646807.88元，指标中支出3571399.00元，相差924591.12元。因为我校助学金年初预算为560元/人，除了财政拨款外还有省上下拨的资金，学校用不完所有的助学金资金，剩余部分用于教学相关费用的支出。

（2）在一般公共预算财政拨款支出表中工资福利支出28022639.06元，指标中支出26726606.42元，相差1296032.64元。因支出时拨款尚未到位，导致动用了公用经费。相差部分包括残保金80819.45元，绩效工资1014742.19元；根据审计要求进行调账的2016年考核奖励200471元。

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

监督索引号53050000336101111