——2026年8月27日在保山市第五届人民代表大会常务委员会第二十九次会议上

保山市审计局局长 李红霞

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2025年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2025年，在市委、市政府的领导下，在市人大的监督指导下，市审计局依法审计了2025年度市本级预算执行和其他财政收支情况，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，进一步发挥审计职能，服务保山经济社会高质量发展。

审计结果表明，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣“三个定位”，深入实施“3815”发展战略，全力以赴打好“八大攻坚战”，经济社会发展总体平稳、稳中有进。

针对上年度审计工作报告中反映的192个问题，截至2026年6月，立行立改问题127个，已完成整改123个；分阶段整改和持续整改的问题65个，已完成整改22个，按序时进度推进43个。

一、财政管理审计情况

（一）市本级预算执行和决算草案编制审计情况

审计了市本级2025年度预算执行和决算草案编制情况。发现的主要问题：一是8家单位应缴未缴非税收入1219.55万元；二是中央、省专项转移支付资金执行率低；三是全口径预算管理不到位，65家单位非财政拨款结转结余资金未纳入年初预算管理；四是年初预算未统筹结合上年执行情况安排，部分预算支出固化；五是项目前期工作经费资金使用率低，推动项目落地成效不明显；六是财政指导监督不到位，市本级6家预算单位6个项目支出绩效自评与实际不符。

（二）部门预算执行审计情况

审计了3个部门年度预算执行和其他财政收支情况。发现的主要问题：一是2个单位职工参加会议及培训期间违规报销差旅伙食补助费；二是1个单位年初预算编制不规范，内控体系不完善；三是1个单位绩效运行监控管理工作不到位且管理的政府储备物资管理混乱，储备物资账实不符。

二、重大改革和重点领域审计情况

（一）深化国有文艺院团改革政策执行审计情况

审计了深化国有文艺院团改革政策执行情况。发现的主要问题：一是5项改革任务未完成，人才储备和培养不足，剧目创作未达预期，改革成效不明显；二是1个单位虚报表演场次、人数，套取财政资金用于维持市属国有企业运转；三是改革补助资金9.75万元使用效果未达预期。

（二）防灾减灾救灾相关政策落实及资金物资管理使用审计情况

审计了市本级和龙陵县2022—2024年度防灾减灾救灾相关政策落实及资金物资管理使用情况。发现的主要问题：一是财政资金保障不到位，导致拖欠地质灾害治理项目账款及未兑付补助资金；二是5个单位扩大专项资金使用范围38.11万元；三是3个乡镇审核把关不严，冬春救助资金发放不合规；四是1个县兑付省级冬春救助补助资金不及时。

三、重点民生资金审计情况

（一）保障性住房和棚户区改造安置房资金投入和管理审计情况

审计了市本级及5县（市、区）的保障性住房和棚户区改造安置房资金投入和管理使用绩效情况。发现的主要问题：一是2个县（市、区）应缴未缴非税收入；二是1个县未按规定收回已调减保租房建设任务数的财政补助资金；三是4个县（市、区）的保租房项目建设进度缓慢；四是4个县（市、区）及产业园区违规向161户不符合条件申请人员分配保障性住房；五是2个县（区）违规向不符合条件的13人发放租赁补贴；六是4个县（区）及产业园区未对不再符合租赁条件的承租人承租的公租房进行处理。

（二）现代化边境幸福村升级版政策落实及项目绩效审计情况

审计了腾冲市、龙陵县2024—2025年现代化边境幸福村升级版政策落实及项目绩效情况。发现的主要问题：一是1个县的3个沿边村村集体经济未完成年收入保持在10万元以上的目标；二是2个县（市）沿边村1593名不符合条件人员违规享受边民补贴；三是2个县（市）滞拨项目资金，导致19个项目拖欠工程款，10个项目建设进度缓慢，1个项目未能开工建设；四是2个县（市）沿边村21项经营性资产运营不力，其中，15项资产收益率低，6项资产长期闲置；五是1个县的2个电商产业项目未投入运营、未能发挥带动产业发展作用。

四、国有企业审计情况

审计了保山新发展集团有限公司、保山市瑞源投资集团有限公司投融资改革发展情况。发现的主要问题：一是2个集团改革推进滞后，一业多企的状况没有改变；二是1家公司违规对外出借资金；三是1家公司实施无计划项目未报经市国资委审批，且对实施过程管理不规范；四是1个建设项目长期未完工，已投入使用资产存在安全隐患，资产无法投入运营产生效益；五是1家公司对采购事项管控不严，形成资金损失。

五、重大投资项目审计情况

审计了保山中心城区市政道路建设项目建设管理情况及腾阳会馆片区文物改造提升项目竣工决算情况。发现的主要问题：一是12个已完工项目未按规定取得可研和初设批复，31个项目违反施工许可规定，21个项目未按规定进行竣工验收就投入使用；二是4条道路工程监理服务和设计服务应公开招标未公开招标；三是35个项目未按合同约定工期完工，10个项目因建设土地调整等原因被终止或停止实施；四是11个项目多计投资2413.49万元；五是48个项目未计提和缴纳印花税62.11万元。

六、国有资产审计情况

在全年的审计项目中持续关注行政事业性国有资产、市属企业国有资产、自然资源资产等3类资产管理使用情况，发现的主要问题：

（一）行政事业性国有资产审计情况

一是1个单位违规将货物类资产纳入服务类项目一并购买，且未将固定资产计入资产核算；二是已投入使用项目未按规定转入固定资产核算；三是1个单位未履行审核和认定清产核资处置固定资产职责；四是1个单位的4宗土地未按规定办理权属登记；五是4个县（区）棚户区改造安置房及配套用房和车位长期闲置。

（二）市属企业国有资产审计情况

一是3个公司资产账实不符708.74万元；二是1个集团固定资产内部控制管理体系不健全，范围界定不清晰，导致各公司固定资产核算标准不一致；三是1个县部分县属国有企业经营性资产长期闲置，收益率低。

（三）国有自然资源资产方面的审计情况

一是1个县的农业水价综合改革政策执行不到位，供水计量设施覆盖率低，未兑付精准补贴和节水奖励资金；二是1个县未按要求修订完善县、乡（镇）和村（社区）三级防汛抗旱应急预案；三是16件取水工程未经取水申请批准及完成水资源论证即开工建设；四是10家地热水经营单位未安装用水计量设施；五是监管不到位，15个天然林图斑未经审批进行毁林开垦，图斑面积48.61亩；六是耕地占用税涉税信息共享和工作联动机制执行不到位。

以上审计发现问题，均已依法征求了被审计单位意见，并依法出具审计报告或下达审计决定进行处理，共向相关部门出具移送处理书（函）9份，涉及事项17项。主要涉及4个方面，一是未正确履行职权，包括采购、销售过程管控不到位，造成国有资金、资产损失或存在损失风险；二是涉嫌违法犯罪，包括非法开采砂石获取收入、侵占群众利益等；三是违反工程建设领域规定，包括应招标未招标、围标串标、虚假询价等；四是其他违规违纪问题，主要是投资统计数字不实、应缴未缴税款等问题。

七、审计建议

（一）推动财政政策更加积极有为，不断提升资金质效。加大预算收入统筹力度，保持必要的支出强度。财政收入方面要做优增量、盘活存量，积极争取和落实国家政策；健全非财政拨款资金管理制度，科学统筹财政拨款与非财政拨款，完善结转结余资金收回使用机制；规范财政收缴管理，保障收入合规且及时足额缴库。财政支出方面要优化支出结构，更加注重惠民生、促消费、增后劲；落实好超长期特别国债、中央、省预算内投资项目高质量发展等政策措施，合理统筹安排上级转移支付、结转结余等各类资金，积极落实“过紧日子”要求，坚决压减非必要非刚性支出，切实将有限的财力用在“刀刃”上。

（二）精准发力保障改善民生，持续增进民生福祉。切实保障和改善民生，继续加大民生领域财政资金的投入力度，突出财政保障重点，稳步推进民生领域项目实施；严格落实保障性住房政策落地见效，规范资产运营管理，切实解决困难群体住房刚需，兜牢基本住房需求；聚焦巩固提升现代化边境幸福村建设的目标任务，强化资金、项目全链条全流程监督，持续推进新时代兴边富民行动。

（三）有效防范化解重点领域风险，坚持统筹发展和安全。破除壁垒障碍，督促国有企业聚焦主业、优化布局，稳步推进国企改革；构建统一高效的应急指挥体系和平急结合的物资储备体系，健全基层应急救援工作机制，有效堵塞管理漏洞，提升防灾减灾救灾能力水平和应急处置能力；健全规范国有资产全周期管理制度，夯实行政事业性资产管理基础，保障资产安全完整增效。强化自然资源资产保护利用，巩固提升农村人居环境整治成果，加快生态修复治理。

（四）扛实抓牢审计整改责任，深化各类监督贯通协同。持续夯实“全面整改、专项整改、重点督办”相结合的审计整改总体格局，进一步健全贯通协调机制，加强与纪检监察的工作联动，深入揭示和查处隐性腐败和深层次利益输送问题，发挥协同监管合力；健全审计监督与人大、财会、统计等监督发现问题挂钩机制，加大对政绩观偏差、偏离新发展理念、落实中央八项规定精神和过紧日子要求不到位等问题的审计监督力度。