2020年，保山市审计局在市委、市政府和云南省审计厅的坚强领导下，按照市委依法治市办的具体安排和要求，紧紧围绕《云南省法治政府建设规划暨实施方案（2016－2020年）》明确的任务措施，坚持依法履行审计监督职责，严格规范公正文明执法，扎实推进法治政府建设。现将法治政府建设任务完成情况报告如下：

一、依法全面履行审计监督职能

2020年，按照市委、市政府、省审计厅的工作部署和市人大常委会审议意见要求，全市审计机关以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示和考察云南重要讲话精神，按照中央、省市经济工作总体部署安排和市委四届七次全会要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为保山实现高质量跨越发展，与全国、全省同步建成小康和“十三五”规划圆满收官作出积极贡献。全市审计机关全年共完成审计项目219个，审计查出主要问题金额505562.29万元，其中：违规金额19333.44万元、管理不规范金额486228.84万元；审计发现非金额计量问题405个；审计处理金额158010.82万元，其中：应上缴财政18558.07

万元、应归还原渠道资金8900.02万元、应缴纳其他资金8373.57

万元、应调账处理金额122077.6万元；审计移送处理事项74件，其中：移送纪检监察机关46件、移送有关部门28件，移送纪检监察机关处理人员39人。

二、完善依法审计制度体系

一是落实规范性文件审查清理备案制度。在去年清理备案的基础上，涉及审计党内规范性文件，市委办发文宣布失效1个、修改3个。2020年，我局按要求向市委办报备市委审委会办公室印发规范性文件2个。建立公平竞争审查机制，明确按照“谁起草、谁负责、谁审查”的原则，对拟出台的相关政策性文件进行审查，局法规科在合法性审查中，对起草人是否已履行公平竞争审查进行程序把关。

二是完善制度建设。2020年，制定了《保山市地方党委和政府主要领导干部经济责任审计评价办法》、《保山市党政部门主要领导干部经济责任审计评价办法》、《保山市国有企业主要领导人员经济责任审计评价办法》，修订了《保山市领导干部经济责任审计全覆盖实施意见》及3个相关配套制度：《保山市领导干部经济责任审计对象分类管理办法》、《保山市党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员任前经济责任告知办法》、《保山市党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员履行经济责任年度报告办法》。修订完善了《保山市审计局审计项目审理办法》、《保山市审计局审计业务会议规则》、《保山市审计局审计项目审理委员会工作规则》。废止了《保山市审计局关于印发保山市审计局审计结果公告试行办法的通知》（保审发〔2008〕38号）、《保山市审计局关于印发保山市审计局审计结果公告办理规定的通知》（保审办发〔2008〕13号）等2个制度。为进一步规范审计行为、提高审计质量提供了制度保障。

三、推进行政决策科学化、民主化、法治化

（一）严格执行重大行政决策程序，落实集体讨论制度。确定“保山市审计局2020年度审计项目计划”的编制为我局重大行政决策事项，实行目录化管理，并在门户网站进行公布。严格落实集体讨论制度，认真执行相关议议事规则，2020年，共组织召开局党组会议22次集体商定各类行政决策事项，组织召开7次审理委员会会议审定7个重大审计项目审计结果。

（二）健全政府法律顾问制度。按照省以下审计机关人财物统一管理的机制，结合审计工作全市“一盘棋”的要求，市局统一聘请同一法律顾问团队为全市审计机关提供法律顾问服务，落实落细对下级审计机关的法律帮助。目前，所聘法律顾问已参与办理行政复议案件1件，进行《民法典》宣讲1次。

（三）落实法制审核制度。严格执行合法性审核，把法制审理作为每一个审计项目的必经程序，规章制度的出台也必经合法性审查。

四、坚持严格规范公正文明执法

一是严格法定审计职责权限。行政执法事项做到职责明确、主体合法，程序完整、规范。按照“法无授权不可为，法定职责必须为”的原则，在全面认真履行加强财经管理、维护财经秩序、规范权力运行、推进反腐倡廉建设的审计监督职责的同时，停止了投资建设项目的前期审计。

二是全面落实行政执法“三项制度”。在去年安排部署的基础上，今年重点放在执行上，每一个审计项目都严格做到执法前向被审计单位发出审计通知书，明确执法职责和依据、告知执法人员、执法范围，出具审计决定书时明确告知救济途径，项目完结后及时按规定将审计结果向社会公告。审计项目从立项到整改的整个过程，都严格做好审计记录。审计结果形成前必经法规审理、一般审计项目经审计业务会议审定，重大审计项目经审理委员会会议审定。

四是严格依法规范审计行为，持续推进审计质量全过程控制。通过学习教育、优秀审计项目评优、审计执法检查等方式进一步规范审计行为。

五、强化对行政权力的制约和监督

一是注重审计权力制约。按照要求，强化内部廉政风险防控，制定审计人员权责清单和廉政风险防控手册，对权责清单实施动态管理，进一步规范各项权力运行。

二是全面推进政务公开。按照“公开为常态，不公开为例外”的原则，将审计项目审计结果由次年公开修改为按项目完结时限年度内公开。及时更新变动信息，持续公开年度项目计划、部门预决算。认真办理依申请公开事项1件。

三是自觉接受人大监督，紧扣人大预算审查监督要求安排审计工作，汇总形成年度预算执行情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告，并受市政府委托向市人大常委会作会议报告；

四是推进内部层级监督，严防不当作为。将进一步修订完善审计项目审理办法，严格落实审计项目审计组组长审核、审计组所在部门复核、法规部门审理、局机关审计业务会议（审理委员会会议）审定的审计质量分级控制制度，最大限度地压缩审计监督行为的自主性。

六、依法有效化解社会矛盾纠纷

有效保障行政相对人的知情权，在审计出具的审计决定书中，明确告知被审计对象和有关人员对审计处理处罚决定不服的救济途径。强化行政复议工作，面对今年收到的1起申请行政复议案件，局党组高度重视，深入案件发生地进行现场调查，审慎出具行政复议决定，最终获得了行政复议申请人的认可，未再进行行政诉讼。

七、全面提高审计人员法治思维和依法行政能力

坚持党组理论学习中心组学法常态化，落实法宣在线、学习强国等网络平台学习制度。加大法制培养教育教育力度，认真组织全局干部职工参与审计署、省审计厅举办的为期10天的“全省审计机关集中整训”。强化《民法典》宣传教育，激发审计人员宣传民法典、学习民法典、运用民法典的热情。通过持续不断的宣传、教育、培训，促使广大审计干部职工牢固树立法治思维，增强运用法治思维的意识，进一步提高依法审计、依法履职的能力。

八、完善学法用法制度，推动落实“谁执法谁普法”责任

（一）加强组织领导，做好普法安排。成立了“七五”普法领导小组，并下设办公室在局法规科，负责日常工作，健全了工作机构。主持召开局党组会议研究通过《保山市审计局2020年普法计划》。

（二）做好系统内普法。通过党组理论学习中心组、党员大会、党支部、党小组等组织广泛宣传教育；借助审计视频系统平台，参与审计署、省审计厅各类审计相关法律法规、政策讲解等各类授课，安排全体干部职工集中参与审计署、省厅为期10天的集中视频整训；加强网络法治宣传教育，要求干部职工通过法宣在线、学习强国、云岭先锋等学习平台，政务微博、政务微信等不同渠道、不同形式学习法治知识、传播法治文化，形成浓厚法治宣传氛围。

（三）落实社会普法责任。通过法治宣传日、审计项目见面会、审计回访、专项审计调查座谈会等形式，向被审计单位领导、内审人员、财会人员及相关业务人员宣传审计法、会计法、新预算法等法律法规、政策规定，促进提升各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，促进提高广大财会人员相关业务人员贯彻执行财经法律法规的自觉性。

（四）抓好法律扶贫。围绕“两不愁，三保障”，到扶贫挂钩村开展党纪国法宣传宣讲。6月9日，局党组书记、局长率领干部职工到挂钩村—辛街乡龙洞村进行走访，讲授了一堂“筑牢初心、担当使命，党员干部要始终加强党性修养”的专题党课；副局长杨国寿以案说法，讲解禁毒防艾、扫黑除恶等法律法规和有关知识。通过上党课、讲法规，强化村干部和村民的法纪意识、普及村民法律知识，根植基层法纪文化，逐步扫除法律盲区，使村民获得思想上、精神上的满足感，从而增强自力更生、自主脱贫的动力与源泉，达到法律脱贫、精神脱贫，从而促进经济脱贫。

（五）突出重点、抓好《民法典》宣传教育。聚焦“关键少数”重点学。局党组理论学习中心组专题学习习近平总书记重要讲话精神和《民法典》的核心要义，开展学习阐释活动，统一思想、达成共识，局领导班子自觉带头尊法学法守法用法。全员培训普遍学。借助国家审计署党组和省审计厅党组8月份集中整训学习平台，全体干部职工同步通过视频学习了《民法典》专题讲座学习。法律宣讲专业学。充分发挥法律顾问的法律专业优势，特邀受聘法律顾问向全市审计干部职工开展了一次《民法典》视频讲座。总审计师王绍婷结合各县（市、区）审计局开展执法检查时，向县（市、区）审计局干部职工进行了《民法典》宣讲。结合实践干中学。把《民法典》的宣讲学习贯穿到审计业务工作中，对下级审计机关上年度行政执法的例行检查中，把《民法典》的宣传讲解作为重点，引导广大基层审计干部做学习、遵守、维护民法典的表率。

（六）抓好时间节点做普法。利用4.15全民国家安全日、12.4宪法宣传周、疫情防控关键期，进行国家安全法、宪法、捐赠法等法律法规的宣传教育。

九、存在的问题及下步打算

2020年，我局的法治政府建设取得了一些成绩，但仍存在一些不足，主要表现在：一是学法、用法的自觉性还有待于进一步提高；二是依法审计的工作机制、方式有待于进一步完善；三是审计执法水平、执法能力有待进一步提高。2021年，我局将重点做好以下工作：

一是全面履行审计监督职责。按照法治政府建设的战略部署，聚集重点开展审计，依法履行审计监督职责。

二是不断提高运用法治思维和法治方式解决问题的能力。通过不断的法治宣传教育，着力促进审计人员牢固树立法治意识，坚持“法无授权不可为、法定职责必须为”的原则，不断提升法治素养，规范审计执法行为。

三是严格落实市委依法治市委员会的安排部署，认真执行市委依法治市办的各项工作要求，积极配合全市法治政府建设的稳步推进。

保山市审计局

2021年1月6日